Comment utiliser l’affacturage pour vos recouvrements de créances ?

Affacturage : de quoi parle-t-on ?

Définition de l’affacturage (ou factoring)

L’affacturage est une solution de financement qui repose sur un principe plutôt simple : vous cédez les créances de vos clients à une société d’affacturage, en échange de quoi celle-ci vous avance immédiatement une partie du montant des factures émises. Ensuite, le factor prend en charge la gestion du recouvrement et assure la couverture du risque d’impayé si une assurance-crédit (ou assurance emprunteur) a été souscrite dans le cadre du contrat d'affacturage.  

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En d’autres termes, c’est une manière de sous-traiter la gestion de vos créances.

Quel est le principe de l’affacturage ?

Il s’agit d’un véritable levier financier pour améliorer votre trésorerie et sécuriser vos revenus. En effet, lorsque vous cédez vos créances clients à un factor, vous avez la possibilité de percevoir une avance de trésorerie qui peut varier entre 70 % et 90 % du montant des factures cédées.  

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Cet afflux immédiat vous permet d'éviter les décalages de trésorerie qui arrivent souvent à la suite des délais de paiement accordés à vos clients. Cela peut être particulièrement utile si vous êtes confronté à des retards importants ou si vos clients rencontrent des difficultés financières.

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Contrairement à une idée reçue, l'affacturage n’est pas une pratique réservée aux grandes entreprises, même si ces dernières y ont fréquemment recours. Ainsi, l'affacturage est également accessible aux TPE et PME, sous réserve de respecter certains critères imposés par les sociétés d’affacturage. En France, ce mécanisme est surtout répandu dans les relations commerciales B2B, car il nécessite un volume de créances important pour être rentable.

Les différents types d’affacturage

L’affacturage est une solution de financement flexible car il peut suivre différents modèles pour s’adapter aux besoins de votre entreprise. Voici les principales formes d’affacturage auxquelles vous pouvez recourir.

Affacturage classique

C’est la formule la plus répandue. Vous cédez vos créances commerciales au factor, qui se charge du recouvrement et vous verse une avance sur le montant total des créances cédées. Le contrat d'affacturage inclut alors souvent une garantie contre les impayés, par le biais d’une souscription à une assurance-crédit (ou assurance emprunteur).

Affacturage confidentiel

Ici, vos clients ne sont pas informés que leurs créances ont été cédées à un factor. Le recouvrement est donc effectué en toute discrétion au nom de votre entreprise, tandis que vous continuez à gérer votre relation client comme à l’habitude. Ce modèle est particulièrement apprécié par les entreprises qui mettent la priorité sur la préservation de leur image : vis-à-vis de leurs clients endettés mais aussi vis-à-vis des autres acteurs du milieu, car ne pas s’occuper soi-même du recouvrement de ses créances peut parfois être mal perçu.

Affacturage inversé

Ce modèle fonctionne à l'inverse de l’affacturage classique car c’est votre client qui entame le processus en choisissant de régler ses factures via un factor. Cela garantit un paiement rapide à votre entreprise tout en offrant à votre client des délais de paiement plus longs, négociés directement avec la société d’affacturage.

Affacturage allégé

Si vous êtes une PME ou TPE et que vous ne souhaitez pas céder la totalité de vos créances, l’affacturage allégé est la solution tout indiquée car cela vous autorise à céder uniquement une partie de vos créances, souvent celles de vos plus gros clients. Vous bénéficiez ce faisant de liquidités supplémentaires tout en gardant la maîtrise sur les coûts d’affacturage.

Affacturage international

Ce modèle vous offre une protection contre les risques d’impayés liés aux transactions internationales car il vous permet de céder vos créances avec des entreprises étrangères à un factor spécialisé.  

Comment fonctionne l’affacturage ?

Vous l'aurez probablement déjà compris, l’affacturage repose sur une relation tripartite entre :  

• votre entreprise ;  

• la société d’affacturage ou factor ou affactureur ;  

• les clients en retard ou défaut de paiement.  

Pour mettre en place ce dispositif, vous devrez d’abord conclure un contrat d’affacturage avec le factor ; contrat qui précisera les modalités de cession de vos créances, les conditions de financement et les frais associés. Excepté en cas d'affacturage inversé, le client n’est pas signataire du contrat.

Processus d’affacturage, étape par étape

1. Signature du contrat d’affacturage

La signature suit bien entendu une phase de négociation des termes dont :  

• les modalités de financement ;  

• le pourcentage d’avance sur vos créances (généralement entre 70 % et 90 %) ;

• le montant de la rémunération du factor ;  

• le montant du fonds de garantie constitué par le factor (environ 10 % du montant des créances cédées). Ce fonds est conservé par le factor pour couvrir d’éventuels litiges ou impayés.

2. Cession des créances

Une fois le contrat signé, vous commencez à céder vos créances à l'affactureur. Chaque facture que vous émettez peut-être transmise à la société d’affacturage, qui se charge alors de la vérifier. Une fois la créance acceptée, le factor vous verse l’avance convenue dans le contrat.

3. Recouvrement des créances

C’est l’étape où votre entreprise n’a rien à faire puisque le factor s’occupe de toute la gestion du recouvrement des créances cédées. Concrètement, cela signifie qu’il contacte vos clients pour obtenir le paiement des factures à l’échéance. En cas de retard de paiement ou d’impayé, c’est également le factor qui s’occupe des relances et des démarches administratives telles que la demande d’indemnités forfaitaires pour recouvrement.  

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C’est là que peuvent survenir les défauts de paiement complets, et c’est donc là qu’une assurance emprunteur complétée par une PJ pro peut vous être d’un grand secours.

4. Régularisation des paiements

Lorsque vos clients paient leurs factures, l'affactureur vous reverse le solde restant après déduction des commissions prévues dans le contrat. Voyons donc plus en détail comment la société d'affacturage est rémunérée pour sa prestation.  

Rémunération du factor : commissions et frais

Celle-ci se compose principalement de deux types de commissions :

• La commission d’affacturage : Elle rémunère le service de gestion des créances et du poste client. Son montant varie généralement entre 0,5 % et 3 % du montant des factures cédées, en fonction de la taille de votre entreprise et du volume de créances concerné.

• La commission de financement : Celle-ci correspond aux frais d’avance de trésorerie et est calculée en fonction de la durée de financement et du taux d’intérêt appliqué par le factor. Plus la durée de financement est longue, plus cette commission sera élevée.

Le factor prélève également des frais annexes pour couvrir d’autres services optionnels comme l’assurance emprunteur, qui pour rappel, vous protège contre les risques d’impayés. Ce type de contrat peut donc s’avérer très complet, mais aussi potentiellement coûteux. D’où le fait que l'affacturage est une option à n’envisager que pour des volumes de créances conséquents.

Quels sont les avantages et les inconvénients de l’affacturage ?

Affacturage : une pratique aux multiples avantages

L’affacturage présente de nombreux avantages pour les entreprises, à commencer par l'amélioration de la trésorerie. Le principal atout de cette solution est qu'elle vous permet de disposer de liquidités immédiates, sans avoir à attendre que vos clients règlent leurs factures à échéance. En effet, l’avance de trésorerie que vous verse le factor améliore considérablement votre trésorerie. Vous aurez ainsi une plus grande flexibilité pour financer vos besoins à court terme, qu’il s’agisse du règlement de vos fournisseurs ou toutes autres dépenses.

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Un autre avantage significatif de l'affacturage est la réduction des délais de paiement. En effet, grâce à l’affacturage, vous n’êtes plus contraint de subir les longs délais de paiement parfois imposés par vos clients. Dès que vous cédez vos créances au factor, celui-ci vous verse une avance, ce qui réduit considérablement les décalages dans votre trésorerie. Par conséquent, cela vous permet de stabiliser votre flux financier et de mieux planifier vos opérations financières.

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L'affacturage vous permet également de réduire les risques d’impayés, notamment si votre contrat inclut une assurance-crédit. Dans ce cas, vous êtes protégé contre les risques de défaillance de vos clients. L'affactureur prend en charge la gestion des créances défaillantes et active l'assurance en cas de non-paiement. Cela vous permet de sécuriser vos revenus et de continuer à développer votre activité sereinement, sans craindre les conséquences financières d’un défaut de paiement.

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Enfin, l'affacturage vous permet d'externaliser les tâches administratives liées à la gestion des créances. En confiant cette mission au factor, vous réduisez considérablement la charge administrative qui pèse sur vos épaules. Le factor s’occupe de relancer vos clients, de suivre les règlements et de gérer les litiges. Ainsi, vous pouvez vous concentrer pleinement sur votre cœur de métier, en déléguant la gestion du poste clients à un professionnel compétent.

Quels sont les inconvénients de l’affacturage ?

L’un des principaux inconvénients de l’affacturage réside dans ses coûts. En effet, entre la commission d’affacturage, la commission de financement et les frais annexes, le recours à cette solution peut représenter une dépense importante pour votre entreprise. Il est donc crucial de bien évaluer l'ensemble de ces frais et de s'assurer que l’affacturage reste une solution rentable pour vous, en fonction de vos besoins en trésorerie et de la structure de vos créances.

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Un autre point à prendre en compte est le montant minimal de factures exigé par les sociétés d’affacturage. Ces dernières imposent généralement un volume de factures suffisamment élevé pour rendre le contrat rentable à leurs yeux. Si votre entreprise n'atteint pas ce seuil, vous pourriez soit ne pas être éligible à l’affacturage, soit devoir supporter des frais supplémentaires pour compenser ce manque.

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Enfin, la sélectivité des factors constitue un autre inconvénient notable. Les sociétés d’affacturage sont très attentives à la qualité des créances qu'elles rachètent et privilégient les entreprises dont les clients sont solvables et fiables. Si votre entreprise traite avec des clients jugés à risque ou si vous avez un historique d’impayés, il pourrait être difficile de trouver un factor prêt à vous accompagner dans cette démarche.

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En somme, l’affacturage représente une solution de financement flexible et sécurisée pour améliorer votre trésorerie et externaliser la gestion de vos créances. Bien que son coût constitue un frein indéniable, c’est une pratique qui a aussi des avantages intéressants, tels que la réduction des délais de paiement et la protection contre les impayés. L’affacturage peut s’avérer un atout puissant surtout si vous êtes une entreprise de B2B. Avant de vous engager, vous devrez évaluer les coûts et vérifier si cette solution correspond à vos besoins et à votre situation financière d’entreprise.

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